Als ondernemer krijg je vrijwel altijd te maken met omzetbelasting, ook wel btw genoemd. Een belangrijk onderdeel daarvan is het doen van btw-aangifte. Voor veel starters en zzp’ers is dit in het begin best spannend, omdat fouten gevolgen kunnen hebben voor je administratie of voor de Belastingdienst.
Hier we stap voor stap uit wat omzetbelasting is, wanneer je aangifte moet doen, hoe je dit aanpakt en waar je op moet letten. Zo weet je precies hoe het werkt en voorkom je onnodige problemen.
Wat is omzetbelasting?
Omzetbelasting, beter bekend als btw, is een belasting die je rekent over de verkoop van producten of diensten. Je int deze btw bij je klanten en draagt die vervolgens af aan de Belastingdienst.
In Nederland gelden drie btw-tarieven:
- 21 procent het standaardtarief
- 9 procent het lage tarief
- 0 procent voor bepaalde internationale leveringen
De btw die je zelf betaalt over zakelijke kosten mag je meestal aftrekken als voorbelasting.
Wie moet omzetbelasting aangifte doen?
Iedere ondernemer die btw-plichtig is, moet btw-aangifte doen. Dit geldt onder andere voor:
- zzp’ers
- eenmanszaken
- vof’s
- bv’s en andere rechtspersonen
Ook als je in een periode geen omzet hebt gehad, ben je vaak verplicht om aangifte te doen. Dit heet een nihilaangifte.
Wanneer moet je btw-aangifte doen?
De meeste ondernemers doen per kwartaal aangifte omzetbelasting. In sommige gevallen doe je dit maandelijks of jaarlijks, afhankelijk van afspraken met de Belastingdienst.
De aangifte moet uiterlijk binnen zijn één maand na afloop van het tijdvak.
Voorbeeld:
- Aangifte over het eerste kwartaal moet vóór 30 april worden ingediend en betaald.
Te laat aangifte doen kan leiden tot boetes of rente, dus zet de deadlines altijd in je agenda.
Hoe doe je omzetbelasting aangifte?
Je doet btw-aangifte via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Dit werkt als volgt:
- Log in met DigiD of eHerkenning
- Ga naar het onderdeel omzetbelasting
- Vul je omzet in per btw-tarief
- Vul de betaalde btw op kosten in als voorbelasting
- Controleer het totaalbedrag
- Verstuur de aangifte
Na het indienen betaal je het verschuldigde bedrag aan de Belastingdienst.
Wat vul je in bij de btw-aangifte?
Bij de aangifte geef je onder andere op:
- omzet belast met 21 procent btw
- omzet belast met 9 procent btw
- omzet belast met 0 procent
- btw die je hebt betaald op zakelijke kosten
- btw bij leveringen binnen of buiten de EU
Een goede boekhouding helpt om deze gegevens snel en correct in te vullen.
Btw terugvragen of betalen
Na het invullen van je aangifte zijn er twee mogelijkheden:
- je moet btw betalen aan de Belastingdienst
- je krijgt btw terug omdat je meer kosten dan omzet had
Het bedrag moet uiterlijk op de betaaldatum zijn bijgeschreven. Te laat betalen kan extra kosten opleveren.
Kleineondernemersregeling en btw-aangifte
Maak je gebruik van de kleineondernemersregeling (KOR), dan hoef je meestal geen btw te rekenen en geen aangifte te doen.
Dit geldt alleen als je:
- omzet onder de € 20.000 per jaar blijft
- je hebt aangemeld voor de regeling
Let op: onder de KOR mag je ook geen btw terugvragen over zakelijke kosten.
Veelgemaakte fouten bij btw-aangifte
Bij omzetbelasting aangifte doen gaan vaak dezelfde dingen mis:
- te laat aangifte doen
- btw vergeten af te dragen
- privé en zakelijke kosten door elkaar halen
- verkeerde btw-tarieven gebruiken
- buitenlandse btw onjuist verwerken
Door je administratie goed bij te houden, voorkom je deze fouten.
Doe je aangifte omzetbelasting optijd
Omzetbelasting aangifte doen is een vast onderdeel van ondernemen. Door te weten wat je moet invullen, wanneer je aangifte moet doen en hoe het proces werkt, wordt het een stuk overzichtelijker.
Zorg voor een goede administratie, houd deadlines in de gaten en vraag bij twijfel hulp aan een boekhouder. Zo voorkom je boetes en houd je grip op je financiën.